Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)

Perawatan kesehatan adalah bagian penting dari paket tunjangan karyawan, meskipun mahal. Dengan meningkatnya biaya perawatan kesehatan, bisnis mencari alternatif dari rencana perawatan yang dikelola secara adat. Salah satu opsi yang tersedia adalah Health Savings Account (HSA).

Apa itu HSA?

HSA adalah jenis akun perawatan kesehatan yang digerakkan konsumen. HSA adalah jenis akun yang memungkinkan individu untuk menabung untuk biaya medis yang memenuhi syarat bebas pajak. Mereka dimodelkan setelah Pemanah MSA, dibawa ketika Presiden Bush menandatangani Undang-Undang Modernisasi Medicare pada tahun 2003.

HSA terbuka untuk siapa saja yang terdaftar dalam Rencana Kesehatan Deductible Tinggi (HDHP) yang memenuhi syarat. Dana akun dikontribusikan ke dalam akun bebas pajak. Uang di HSA diizinkan untuk menumpuk di akun dan mendapatkan bunga. Ketika pemegang akun memiliki biaya medis yang memenuhi syarat, orang itu akan menarik uang bebas pajak untuk biaya-biaya tersebut. Beberapa jenis biaya medis yang memenuhi syarat termasuk deductible, biaya asuransi bersama, dan biaya perawatan. Uang tetap dalam rekening dari tahun ke tahun dan terus berguling.

HSA dimiliki oleh individu, bukan oleh pemberi kerja. Setiap uang yang dikontribusikan ke akun, baik oleh majikan atau karyawan, adalah karyawan yang akan digunakan untuk pengeluaran medis mereka yang berkualitas.

Siapa yang Memenuhi Syarat untuk HSA?

Pengusaha yang ingin mendirikan HSA untuk karyawan mereka juga harus mendaftarkan karyawan mereka dalam HDHP.

Agar memenuhi syarat untuk HSA, karyawan

• Harus memiliki jangkauan melalui HDHP
• Tidak memiliki cakupan melalui asuransi kesehatan lainnya
• Tidak memiliki cakupan melalui Medicare
• Tidak dapat diklaim sebagai bergantung pada SPT siapa pun

Siapa pun dapat memenuhi syarat untuk HSA terlepas dari pendapatan. Tidak ada penghasilan minimum atau maksimum untuk mendaftar HSA.

Siapa yang Tidak Layak untuk HSA?

Karyawan yang memiliki salah satu dari berikut ini tidak dapat mendaftar ke HSA.

• Medicare
• Tricare
• Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA)
• Rekening Penggantian Kesehatan (HRA)

Ada beberapa pengecualian. Karyawan dapat memiliki HSA dengan HRA atau FSA dalam kondisi tertentu.

• Jika HRA dan FSA hanya digunakan untuk manfaat perawatan penglihatan, gigi atau pencegahan dan bukan untuk manfaat medis, tidak apa-apa untuk digunakan baik di samping HSA.
• HRA dan FSA dapat digunakan untuk akun medis SAJA setelah deduksi tahunan minimum telah dipenuhi untuk HDHP.
• HRA yang didirikan untuk mendanai biaya perawatan kesehatan setelah pensiun dapat digunakan bersama dengan HSA yang ada.
• Jika HRA yang ada sudah terbentuk dan seorang karyawan setuju untuk membatalkan penggantian perawatan kesehatan selama periode ketika ada kontribusi untuk HSA mereka, keduanya akan diizinkan ada sekaligus.

Siapa yang Dapat Berkontribusi pada HSA?

Kontribusi HSA dapat dilakukan oleh pemberi kerja, karyawan, atau melalui kontribusi bersama melalui kedua belah pihak. Sumbangan juga dapat diberikan oleh pihak ketiga atas nama karyawan. Karyawan juga dapat melakukan transfer satu kali dari IRA mereka ke HSA mereka. Siapa pun yang bekerja sendiri, mitra atau saham S-Corporation tidak dianggap sebagai karyawan perusahaan dan tidak dapat menerima kontribusi pemberi kerja. Mereka mungkin membuka HSA, tetapi harus dibiayai sendiri.

Jika majikan berkontribusi pada HSA, mereka dapat melakukannya dalam beberapa cara:

• Kontribusi dapat dilakukan melalui pengurangan gaji melalui rencana bagian kafetaria berdasarkan pajak sebelum pajak.
• Majikan dapat secara otomatis memberikan kontribusi melalui rencana kafetaria atas nama karyawan.

Namun, ada aturan tertentu yang berlaku. Jika majikan membuat kontribusi atau bagian apa pun dari kontribusi kepada HSA, maka bagian itu tidak dikenakan pajak kepada karyawan sebagai pendapatan atau upah. Selain itu, kontribusi harus berhenti setelah seseorang terdaftar dalam semua jenis paket Medicare.

Ingatlah bahwa begitu uang disumbangkan oleh pemberi kerja ke dalam akun karyawan, uang apa pun dianggap sebagai milik karyawan, meskipun mereka meninggalkan perusahaan secara sukarela atau tidak sukarela. Individu memiliki akun dan memutuskan bagaimana uang dialokasikan untuk pengeluaran medis dan diinvestasikan, saat dipekerjakan dengan perusahaan, dan begitu individu tidak lagi bekerja untuk perusahaan.

Bisakah Uang di HSA Digunakan untuk Apa Pun Lain?

Jumlah yang berkontribusi pada HSA harus digunakan untuk biaya yang memenuhi syarat terkait dengan HDHP. Tanda terima untuk pengeluaran harus disimpan di tempat yang aman. Jika seorang karyawan harus menarik uang HSA, itu sama dengan penalti untuk menarik diri dari IRA sebelum batas waktunya. Jumlah yang ditarik tergantung pada pajak penghasilan, ditambah denda 10%. Bandingkan FSA dengan HSA.

Batas Kontribusi HSA dan HDHP

Jumlah berikut disesuaikan dengan inflasi setiap tahun.

HDHP minimum dapat dikurangkan:

2019:

$ 1.100 (cakupan individu)

$ 2.700 (cakupan keluarga)

HDHP tahunan out-of-pocket (termasuk deductible dan co-pays) tidak dapat melebihi:

2019:

$ 6.750 (cakupan individu)

$ 13.500 (cakupan keluarga)

Jumlah Kontribusi Maksimum HSA

2019:

$ 3.500 (cakupan individu)

$ 7.000 (cakupan keluarga)

Kontribusi Catch-Up (usia 55 atau lebih)

2019:

$1,000

Setiap kontribusi yang dibuat untuk HSA yang melebihi tingkat kontribusi maksimum harus ditarik, jika tidak, akan dikenakan pajak cukai. Jika jumlah HSA untuk tahun itu tidak tercapai, tidak ada penalti. Semua kontribusi dinilai secara proporsional untuk tahun berdasarkan pada berapa bulan karyawan dalam rencana.