Formulir Pajak IRS 1099 dan Perusahaan Pialang Anda

Formulir Internal Revenue Service (IRS) 1099 adalah dokumen pelaporan pajak federal utama. Bank, perusahaan pialang dan perusahaan reksadana adalah di antara perusahaan jasa keuangan yang menggunakan Formulir 1099 untuk melaporkan pendapatan yang diterima oleh klien mereka, seperti dividen dan bunga. Sejak tahun pajak 2011, Formulir 1099 juga melaporkan pendapatan capital gain klien dari penjualan sekuritas, dalam kasus-kasus di mana perusahaan pialang dapat mengkonfirmasi dasar pajak (mis., Harga beli yang disesuaikan) daripadanya. Pada tahun-tahun sebelumnya, hanya total hasil dari penjualan dimasukkan.

Bank dan perusahaan reksa dana biasanya menerbitkan Formulir 1099 untuk klien pada pertengahan Januari, tetapi perusahaan pialang biasanya mengambil hingga tenggat waktu pertengahan Februari bagi mereka yang ditetapkan oleh hukum. Namun, tenggat waktu ini sebagian besar ilusi, karena perusahaan pialang tidak diharuskan untuk memastikan bahwa setiap Formulir 1099 yang mereka keluarkan sudah final dan sepenuhnya benar pada saat ini. Sebaliknya, itu adalah hal biasa bagi perusahaan pialang untuk merevisi Formulir klien 1099 satu kali atau lebih dalam musim pajak yang sama, bahkan setelah 15 April, menyebabkan kesulitan bagi klien dan penyusun pajak dalam menyelesaikan pengembalian pajak penghasilan mereka.

Perusahaan pialang biasanya mengklaim bahwa revisi 1099 disebabkan oleh umpan data yang direvisi dari penerbit sekuritas yang mereka laporkan, atau dari reksadana yang disimpan dalam akun pialang klien mereka. Namun, seperti disebutkan di atas, perusahaan reksa dana biasanya menerbitkan Formulir 1099 sebulan penuh sebelumnya, dan jarang dengan revisi apa pun, meskipun memegang surat berharga dari penerbit yang sama.

Selain itu, persyaratan baru bahwa perusahaan pialang melaporkan keuntungan (dan kerugian) modal pada Formulir 1099 belum diterapkan sepenuhnya. Data laba dan rugi pada semua surat berharga yang dibeli melalui perusahaan yang sama secara teoritis harus dilaporkan pada Formulir 1099, tetapi seringkali tidak.

Masalah perusahaan pialang dengan penerbitan tepat waktu dan Formulir akhir 1099 adalah contoh bagaimana penasihat keuangan dan asisten penjualan mereka tidak mengendalikan semua faktor yang mempengaruhi kepuasan klien.Sebaliknya, mereka sangat tergantung pada kualitas layanan yang disediakan oleh area fungsional lain di perusahaan mereka, seperti operasi broker atau teknologi informasi.