Panduan untuk Memahami Apa yang Membuat Pajak Penggajian

Setelah Anda merekrut staf, Anda harus mulai membayar pajak gaji untuk setiap karyawan baru yang Anda ikuti. Pajak gaji termasuk pendapatan federal, Jaminan Sosial dan Medicare.Tergantung di mana bisnis Anda berada, ini mungkin juga termasuk pajak negara bagian dan kota.

Sebelum membayar pajak, semua bisnis harus memperoleh Nomor Identifikasi Pemberi Kerja Federal (EIN) dari pemerintah AS. Setelah bisnis memiliki EIN, mereka dapat mengajukan pajak gaji dengan pemerintah.

Pengusaha diharuskan menahan seluruh jumlah pajak penghasilan federal. Pengusaha juga diharuskan untuk memotong setengah dari pajak Jaminan Sosial dan setengah dari pajak Medicare dari gaji masing-masing karyawan, dan membayar separuh sisanya dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare sendiri.

Faktor-Faktor Apa Saja Yang Membentuk Pajak Penggajian

Pajak Penghasilan Federal

• Untuk mengetahui pajak federal, pengusaha harus meminta karyawan mengisi formulir IRS W-4 yang wajib. Formulir ini digunakan untuk mengetahui pajak federal, dan pajak negara bagian dan kota jika berlaku. Untuk menghitung total pajak federal, gunakan W-4 karyawan, Panduan Pajak Majikan, dan Panduan Pajak Majikan Tambahan.

Pajak Jaminan Sosial

• Pajak Jaminan Sosial merupakan setengah dari FICA (Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal). Tarif pajak untuk Jaminan Sosial selama 2018 adalah 6,2 persen dari gaji masing-masing karyawan, dengan majikan membayar jumlah yang sesuai. Baik majikan maupun karyawan hanya bertanggung jawab atas pajak Jaminan Sosial dalam jumlah terbatas. Jumlah ini dibayarkan untuk apa pun yang diperoleh hingga basis upah $ 128.400 untuk tahun 2018.

Pajak Perawatan

• Separuh FICA lainnya adalah Medicare. Pengusaha harus memotong 1,45 persen dari gaji setiap karyawan untuk pajak Medicare. Selain itu, pengusaha harus membayar jumlah yang sesuai.

Pajak Pengangguran

• Selain pajak gaji yang tercantum di atas, pengusaha harus membayar pajak pengangguran untuk setiap individu yang bekerja di perusahaan. Ini disebut Pajak Pengangguran Negara dan Federal (SUTA dan FUTA). Tarif pajak untuk FUTA adalah 6,0 persen, dan itu berlaku untuk $ 7.000 pertama yang dibayar untuk setiap karyawan selama tahun tersebut. Pengusaha yang membayar SUTA mereka tepat waktu menerima kredit offset hingga 5,4 persen. Pajak SUTA berbeda-beda di setiap negara.

Pajak Penghasilan Negara

• Bergantung pada negara tempat bisnis berada, pengusaha dan karyawan mungkin diharuskan membayar pajak pendapatan negara. Pajak berbeda-beda di setiap negara.

Pajak Penghasilan Kota dan Kabupaten

• Meskipun tidak ada banyak kota atau kabupaten dengan pajak penghasilan, beberapa, seperti New York City, memiliki pajak ini. Periksa dengan pemerintah setempat untuk melihat apakah ada pajak daerah yang berlaku.

Hukuman untuk Tidak Membayar Pajak Penggajian

Persyaratan untuk menyerahkan pajak gaji diberlakukan oleh sistem penilaian hukuman yang ketat. Perusahaan menerima penalti otomatis dari 2 persen menjadi 10 persen karena tidak membayar pajak gaji federal dengan tepat dan cepat, dan entitas pajak negara bagian dan kota menilai hukuman yang sama.

Bisnis juga akan menerima penalti tambahan karena tidak mengajukan pengembalian pajak bulanan, dan pembayaran pajak triwulanan, dan lupa untuk menyerahkan formulir W-2 untuk setiap karyawan baru dapat dikenai biaya $ 50 per formulir yang tidak segera diajukan.

IRS memberlakukan hukuman yang jauh lebih berat bagi perusahaan yang tidak menyerahkan pemotongan dan pembayaran pajak dana jaminan sosial sesuai kebutuhan. IRS akan membebankan denda hingga 100 persen dari jumlah yang tidak dibayarkan kepada perusahaan atau individu mana pun, seperti eksekutif perusahaan yang bertugas memastikan pembayaran dilakukan.