Cari Tahu Jika Layanan Pro Bono Dapat Dikurangi Pajak

Layanan pro bono mengacu pada pekerjaan yang dilakukan atau disediakan tanpa biaya untuk memberi manfaat pada suatu tujuan atau untuk kebaikan masyarakat umum. Beberapa biaya untuk melakukan layanan pro bono dapat dikurangkan dari pajak, tetapi banyak yang tidak.

Meskipun kebanyakan orang berpikir tentang layanan hukum, layanan pro bono dapat menjadi hal lain juga dan banyak jenis profesional lain menyumbangkan layanan mereka secara gratis (akuntan, dokter, dll.). IRS sedikit cerewet tentang apa yang merupakan layanan profesional dan hanya memberikan layanan tidak berarti itu merupakan pekerjaan pro bono.

Penting untuk membedakan antara menyumbangkan layanan profesional dan hanya dengan sukarela menyumbangkan waktu dan tenaga karena jam sukarela umumnya tidak dapat dikurangkan dari pajak. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana IRS membedakan antara layanan pro bono dan layanan sukarela, Apakah Layanan Pro Bono Sama dengan Layanan Relawan?

Pengurangan Pajak untuk Layanan Pro Bono

Untuk sebagian besar, Anda tidak dapat mengurangi biaya yang biasanya Anda kenakan untuk layanan Anda sebagai layanan pro bono, tetapi Anda mungkin dapat mengambil pengurangan untuk biaya kualifikasi tertentu pada pengembalian pajak penghasilan Anda. Misalnya, jika Anda mengenakan biaya $ 150 per jam untuk layanan Anda, itu tidak berarti jika Anda menyumbangkan dua jam waktu profesional Anda, maka Anda dapat berbalik dan mengurangi $ 300 (selama dua jam) dari pajak penghasilan Anda. IRS menerbitkan kriteria berikut untuk mengurangi biaya layanan pro bono:

IRS.gov: "Meskipun Anda tidak dapat mengurangi nilai waktu atau layanan Anda, Anda dapat mengurangi biaya yang Anda keluarkan saat menyumbangkan layanan Anda ke organisasi yang memenuhi syarat."

Sekarang, ini mungkin tampak jelas, tetapi tidak selalu begitu sederhana. Misalnya, jika Anda membayar seorang karyawan $ 500 secara khusus untuk membuat templat situs web untuk amal, kemudian memberikan templat itu kepada badan amal secara gratis, Anda mengeluarkan biaya nyata - $ 500,00 dibayarkan kepada karyawan dan bahwa mungkin dapat dikurangkan dari pajak.

Dalam sebagian besar kasus, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan atas nilai layanan Anda sendiri atau biaya per jam (upah yang Anda bayarkan kepada diri Anda sendiri), bahkan dengan melakukan hal itu dapat memicu audit. Katakanlah Anda adalah konsultan pemasaran dan Anda menyumbang 50 jam untuk amal untuk membantu mereka dalam pemasaran.

Waktu profesional Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak. Tetapi katakan juga Anda harus melakukan perjalanan ke badan amal untuk bertemu dengan mereka - biaya terkait perjalanan dapat dianggap dapat dikurangkan dari pajak karena itu adalah biaya langsung yang terkait secara khusus dengan sumbangan dari layanan profesional Anda.

Biaya Pro Bono Yang Mungkin Dipotong Dari Pajak Penghasilan

Sebelum mencantumkan jenis pengeluaran yang mungkin dapat Anda kurangi, ingatlah bahwa semua pengurangan pro bono harus memenuhi dua kualifikasi IRS:

• Biaya harus dikeluarkan sebagai persyaratan untuk melakukan layanan bagi organisasi; dan
• Layanan tersebut terutama harus menguntungkan amal dan bukan pembayar pajak (tetapi keduanya dapat memperoleh manfaat.)

Contoh-contoh pengeluaran yang mungkin dapat Anda kurangi, atau kurangi sebagian, termasuk biaya persediaan yang diperlukan untuk menyediakan atau melakukan layanan yang secara langsung menguntungkan amal; biaya perjalanan; dan biaya langsung lainnya.

Untuk mengambil segala jenis pengurangan amal, termasuk pengurangan untuk layanan pro bono, beban Anda, donor, untuk membuktikan donasi dibuat. Penting untuk menyimpan semua kwitansi dan mendapatkan kwitansi dari badan amal. Jika Anda tidak dapat membuktikan semua biaya, IRS dapat menolak pemotongan tersebut.

Biaya Pro Bono yang Mungkin Tidak Anda Kurangi

Biasanya, Anda tidak dapat mengurangi biaya pembelian peralatan. Misalnya, Anda tidak dapat mengurangi pembelian komputer untuk mengatur sistem manajemen donor kecuali Anda juga memberikan komputer ke badan amal. Dan, Anda tidak dapat mengurangi biaya mesin ongkos kirim untuk melakukan pengiriman massal secara lebih efisien, tetapi Anda dapat mengurangi biaya pengiriman.

Bendera Merah IRS

IRS biasanya akan menolak pemotongan di mana seorang individu atau bisnis secara substansial menguntungkan lebih dari sekadar amal. Dalam kebanyakan kasus, untuk mengklaim pengurangan persentase (sumbangan amal dalam bentuk apa pun tidak dapat dikurangkan 100%), Anda mungkin perlu mengklaim penghasilan untuk nilai pekerjaan, meskipun Anda tidak dibayar.

Jangan pernah mencoba mengurangi nilai tunai layanan Anda untuk profesional atau biaya layanan tanpa berbicara dengan akuntan. Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak akan dapat mengambil pengurangan untuk biaya tersebut.